Dieses Organisations-, Verwaltungs- und Kontrollmodell fasst die kohärenten Grundsätze, Verfahren und Unternehmensvorschriften zusammen und ergänzt sie gegebenenfalls, die
– die interne Funktionsweise des Unternehmens und seine Beziehungen zur Außenwelt betreffen;
– die Verwaltung der Unternehmenstätigkeiten und insbesondere das Kontrollsystem für sensible Tätigkeiten zu regeln, um die Begehung oder die versuchte Begehung der so genannten Vortaten, wie unten definiert, zu verhindern.
Die Annahme des Modells stellt nicht nur einen Grund für die Befreiung des Unternehmens von der Haftung in Bezug auf die Begehung bestimmter Arten von Straftaten dar, sondern ist auch ein Akt der sozialen Verantwortung gegenüber seinen „Stakeholdern“ (Aktionäre, Manager, Mitarbeiter, Kunden und alle anderen Personen, deren Interessen mit dem Leben des Unternehmens verbunden sind). Das Vorhandensein eines Kontrollsystems für das unternehmerische Handeln sowie die Festlegung und Verbreitung von ethischen Grundsätzen und die Verbesserung der von der Gesellschaft angenommenen Verhaltensnormen erhöhen in der Tat das Vertrauen und den Ruf, den sie bei Dritten genießt, und erfüllen vor allem eine Regulierungsfunktion, indem sie das Verhalten und die Entscheidungen derjenigen regeln, die tagtäglich für die Gesellschaft gemäß den oben genannten ethischen Grundsätzen und Verhaltensnormen arbeiten sollen.
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